Detta är en åsiktsledare av Dr. Riste Simnjanovski, en anställd professor i offentlig förvaltning i Kalifornien vid Kalifornien Baptist University och Kenneth Minesinger, en affärs-och skatteadvokat.
Om du är i Bitcoin-området känner du till Michael Saylor. Oavsett din personliga åsikt om individen, företagen han har grundat, drivit eller sålt, eller hans perspektiv på penningpolitiken, har många ämnen som kretsar kring Saylor blivit vanliga i akademiska, personliga och politiska diskussioner.
I augusti 2022, via justitieminister Karl Racine, District of Columbia och”Tributum, LLC”(observera att ironin i”Tributum“(medkäranden) som översätter till”en skatt som åläggs medborgarna för att finansiera kostnaderna för krig under antikens Rom”har inte gått obemärkt förbi; inte heller det faktum att D.C. faktiskt är ett kommunalt företag) tillsammans inlämnade en stämningsansökan mot Saylor och MicroStrategy (MSTR), påstående bland annat att”Svarande Michael J. Saylor olagligt har berövat District of Columbia tiotals miljoner dollar i skatteintäkter.”
Mycket av detta klagomål/process kretsar kring False Claims Act (FCA), som läsarna kan lära sig om via den federala stadgan här, och District of Columbias stadga här, om de är så benägna.
What Is The False Claim Act?
District of Columbias False Claim Act är utformad efter den federala lagen. I ett nötskal, den federala stadgan som ursprungligen antogs 1863, var som svar på bedrägerier med försvarsentreprenörer under Amerikanska inbördeskriget— lagen uppdaterades nyligen och tillåter nu tredje parter (privata företag, d.v.s. Tribulum, LLC) att väcka stämningar där de tror att individer, organisationer, etc. har lurat den amerikanska regeringen… och sedan dela i någon dom (avgörs i amerikanska dollar) när de stämmer individer med stöd och juridiskt stöd från den amerikanska regeringen.
Historiskt sett har stämningar under statliga och federala lagar om falska anspråk använts för att återkräva överbetalning till entreprenörer eller betalningar där arbete inte utfördes. Anmärkningsvärda fall inkluderar en uppgörelse på 1 miljard USD erhållits mot Bank of America och Countrywide Financial för att ha lämnat in falska anspråk genom att ge lån försäkrade av Federal Housing Administration till låntagare som de visste var okvalificerade 2009, Bank of America (igen) 2014 för rekord på 16,65 miljarder dollar och en förlikning på 22 miljoner USD 2021 mot University of Miami för påstås fakturera Medicare för onödiga tester.
Nu har flera delstater och District of Columbia har ändrat sin False Claim Act för att möjliggöra återvinning av underbetalda skatter.
Denna förändring har i huvudsak ställt civila och nästan alla advokater som utövar juridik i USA till en skatterevisor i IRS; tänk på red-flag-lagar men med kontanta incitament för att rapportera dina grannar eller kollegor. Observera att överträdare är skadeståndsskyldiga plus en straffavgift (vilket är kopplat till inflation).
Käran i det inlämnade klagomålet kretsar kring var Saylor bodde 183 dagar per år (dvs. mer än 50 % av tiden under ett kalenderår) under de senaste åren. Om Saylor”bosatt”i D.C. i mer än 183 dagar per år, under ett kalenderår, är han tekniskt sett”bosatt”i jurisdiktionen och skulle därför behöva lämna in skatter i den jurisdiktionen.
Det arkiverade dokumentet kan ses i sin helhet, här.
Klagomålet beror på en whistleblower som antyder att Saylor”bedrägligt”påstod sig vara bosatt i en jurisdiktion med lägre skatt (ett hem i Florida). Dessutom lades MicroStrategy till de som stämdes, med ett påstående att”…företaget konspirerade med svaranden Saylor för att underlätta hans skatteundandragande system.”
Politisering
Vissa kanske ta illa vid sig av politiseringen av hur rättegången tillkännagavs, närmare bestämt en tweet av Racine där det står a>,”NYTT: Idag stämmer vi Michael Saylor-en miljardär teknikchef som har bott i distriktet i mer än ett decennium men aldrig har betalat några DC inkomstskatter-för skattebedrägeri.”
Även de med liten eller ingen juridisk expertis kan se utmaningen med hur tweeten komponerades, specifikt med uttalandet och implikationen av”faktum”kontra”påstående.”Till exempel kan ett mer lämpligt och mindre politiskt laddat tillkännagivande ha läst något i stil med:”NYTT: Idag stämmer vi Michael Saylor-en teknisk chef som vi hävdar har bott i distriktet i mer än ett decennium, och om vår process blir framgångsrik, skulle vi behöva betala tillbaka skatt.”
Skillnaderna är subtila, men återigen, många kan uppfatta påståendet mot Saylor och MicroStrategy som politiskt kontra sakligt; domstolarna kommer att försöka avgöra om bedrägeri har förekommit.
På liknande sätt lämnade Racine 2021 in en antitrustprocess mot Amazon, som en amerikansk domstol avvisade.
Närnäst, paradoxen i District of Columbia, särskilt justitieministern, som använder (samarbetar) med Tributum, LLC, (anges som”The Relator”i avsnitt nio av”Parternas”avslöjande), där det juridiska klagomålet hävdar att Tributum, LLC, är ett”Wyoming Limited Liability Company;”one only needs to do a simple sök på Google för att få företagets adress i Virginia, närmare bestämt”32 N Augusta St Suite 6, Staunton, VA 24401.”
Alexandra Scaggs från Financial Times identifierade denna intressanta aspekt av händelserna, och noterar att Tributum LLC:s fysiska adress är densamma som”Wyoming Registered Agent”(ett företag som i huvudsak startar skalbolag) och som lovar”fullständig anonymitet”till sina kunder.
Återigen, det är inte författarnas avsikt att antyda att något brottsligt eller oetiskt beteende har inträffat med hänvisning till Tributum, LLC, eller att antyda det faktum att den whistleblower som lämnade in rapporten till detta företag på något sätt är felaktig, felaktiga eller ogrundade. Det är snarare meningen att påpeka att grunderna och ursprunget till rättegången lämnar obesvarade frågor utan mycket utredning – en utredning som kan komma ut i domstol om dessa händelser skulle leda till en rättegång.
Hoppa till slutsatser
Personligen har vi ingen aning om Saylor eller MicroStrategy har konspirerat för att undvika skatter i DC-området under det senaste decenniet, och i sanning, inte heller någon annan på planeten, inklusive Racine; det är vad de amerikanska domstolarna är till för – inte Twitters domstol.
Det faktum att justitieministern gjorde en skärmdump av en tweet från Saylor från 2012, (se sida sex i rättegången), verkar vara mer benägna att tända på den tekniska chefen och MicroStrategy jämfört med att framföra ett sant juridiskt argument. Detta är dock helt enkelt perception (optik) och inte nödvändigtvis verklighet.
Återigen, det är vad domstolarna är till för, en advokat som offentligt säger att någon har”bott i distriktet i mer än ett decennium men aldrig har betalat några DC-inkomstskatter-för skattebedrägerier”drar slutsatser som Twitter-troll blir utropade för att ha hoppat till dagligen, än mindre en förtroendevald med en juristexamen.
Låt oss dra några slutsatser vid det här laget, eftersom alla andra har gjort det och vi inte vill missa det. på det roliga med grundlösa påståenden på Twitter.
En justitieminister som nyligen har lämnat in stämningar mot Amazon för antitrust (återigen, avfärdad av en amerikansk domstol) och mot Michael Saylor (en av de mest uttalade Bitcoin-förespråkarna på jorden) personligen och MicroStrategy (en av de mest pro-Bitcoin-offentliga företagen på jorden) professionellt, kan ha mer att göra med ett försök att tysta eller smutskasta Bitcoin-förespråkare jämfört med ett försök att samla in potentiellt försenade skatter, plus straffavgifter och räntor. Återigen, tiden kommer att utvisa-kanske justitieministern har ett sant juridiskt argument och detta fall kommer att avgöras utanför domstol eller gå till rättegång.
Vem vet säkert? Men det vi kan säga är att domarna ska komma ut i domstol och inte på Twitter. Som forskare har vi gissningar och åsikter, men förtal är en halka i offentliga forum, liksom påståenden om fel.
Vi uppmuntrar Bitcoin-gemenskapen att ägna särskild uppmärksamhet åt hur det här fallet utspelar sig innan de fäller domar över någon individ eller organisation, inklusive, men inte begränsat till: Michael Saylor, MicroStrategy, Racine, District of Columbia och/eller Tribulum, LLC.
Det här är ett gästinlägg av Riste Simnjanovski och Kenneth Minesinger. Åsikter som uttrycks är helt deras egna och återspeglar inte nödvändigtvis de från BTC Inc eller Bitcoin Magazine.
