De acordo com Publicação 1544 do US Internal Revenue Service (IRS), qualquer pessoa que receba mais de US $ 10.000 em dinheiro em 12 meses devido a um comércio ou empresa devem informar o IRS e a Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) em Formulário 8300 . No entanto, o novo projeto de lei de infraestrutura visa estender esse requisito para Bitcoin e outras criptomoedas em geral. Se promulgada, esta legislação exigirá que qualquer pessoa dos Estados Unidos que receba mais de US $ 10.000 em criptomoedas relate as informações pessoais do remetente, incluindo o número da previdência social (SSN), às autoridades.
As demandas atuais são levantadas por seção 6050I e contempla um requisito de relatório para transações em dinheiro acima de $ 10.000 recebidos em um comércio ou negócios. Relatórios atrasados, incompletos, imprecisos ou ausentes resultam em penalidades. Penalidades civis para essa seção, que começam em US $ 25.000, podem ser impostas antes de um dia no tribunal. Em contraste, as violações “intencionais” desses requisitos de relatório na seção 6050I acarretam pena máxima de cinco anos de prisão.
“Traficantes e contrabandistas costumam usar grandes pagamentos em dinheiro para‘ lavar ’dinheiro de atividades ilegais. Muitas vezes, o governo pode rastrear esse dinheiro lavado por meio dos pagamentos que você relata. O cumprimento dessas leis fornece informações valiosas que podem impedir aqueles que sonegam impostos e lucram com o tráfico de drogas e outras atividades criminosas ”, disse a publicação 1544, sobre a razão pela qual existem esses requisitos de relatórios.
Algo que muitas vezes pode ser negligenciado por tal raciocínio é a natureza dos pagamentos ilegais. Pessoas que realizam transações ilícitas, seja vendendo drogas ou realizando outras atividades criminosas, são as menos propensas a cumprir essas regras em primeiro lugar. E, embora o receptor seja responsável por denunciar, dificilmente alguém se envolverá em comércio com criminosos se eles não estiverem realizando atividades criminosas.
Além disso, como Michele Korver, consultora-chefe de moeda digital do diretor da FinCEN, recentemente divulgado em um jornal do Departamento de Justiça, “… conforme a adoção convencional da criptomoeda cresceu, a porcentagem de transações usadas para promover ou ocultar o crime também diminuiu.”
Mas, independentemente da disputa méritos da vigilância para interromper ou prevenir atividades criminosas, esses requisitos de relatório são frequentemente difíceis ou impossíveis de cumprir no contexto de transações de bitcoin. Pseudônimo por natureza, o Bitcoin também não tem permissão e os pares na rede não têm as informações necessárias para fornecer o IRS e o FinCEN. E mesmo que o fizessem, as prováveis consequências de tal acréscimo à conta poderiam ser duras. A privacidade e, portanto, a segurança dos americanos comuns estariam em risco.
Até certo ponto, esses requisitos são semelhantes aos procedimentos de conhecimento do cliente (KYC) usados em todo o sistema financeiro. Terceiros, geralmente intermediários financeiros, geralmente coletam grandes quantidades de dados de seus usuários para cumprir a lei. No entanto, a eficácia a longo prazo e as consequências a jusante dessas táticas raramente são discutidas. KYC e estratégias semelhantes muitas vezes não cumprem suas promessas e acabam aumentando a superfície de ataque para cada único indivíduo.
Além disso, até que ponto o Projeto de Infraestrutura busca regular as transações de bitcoins e criptomoedas pode causar uma reação adversa porque, diante da impossibilidade de relatar, as pessoas e as empresas podem ser impedidas de se envolver em tais transações em os EUA juntos-em última análise, arriscando o atual status de liderança do país em tecnologia e finanças. A inovação gravitará naturalmente em torno dos lugares que mais a acolhem.
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Para uma discussão mais completa e detalhada sobre este recente acréscimo ao projeto de lei de infraestrutura, por favor consulte “A proposta para regulamentar as transações de ativos digitais deve ser fechada”, de Abraham Sutherland.
