Este material não constitui aconselhamento jurídico e destina-se apenas a informações gerais finalidades. Os leitores devem consultar um advogado qualificado na jurisdição relevante para obter aconselhamento sobre qualquer questão legal específica.
O Reino Unido tem uma população de 66,76 milhões de pessoas (a partir de 2019) e um crescente mercado de varejo online. Dados de Statista mostra que a participação online do total de ações de varejo no Reino Unido cresceu para mais de 26% em 2020. Na verdade, de acordo com Business Wire , o Reino Unido é o terceiro maior mercado de varejo online e o maior da Europa.
Depois de quatro anos de incerteza e confusão, muitas idas e vindas e um período de transição de um ano, o Brexit finalmente ocorreu em 1º de janeiro de 2021. O Reino Unido completou seu deixou a União Europeia e deixou de ser um dos Estados da UE.
O que isso significa para sua loja ecommerce ? Se você vende mercadorias para clientes no Reino Unido (Inglaterra, Escócia, País de Gales e Irlanda do Norte) de outro país (incluindo países da UE), isso significa muito, na verdade.
Coincidindo com a Brexit, em 1º de janeiro de 2021, o governo do Reino Unido implementou alterações no Imposto sobre Valor Agregado (IVA) para mercadorias enviadas para o Reino Unido.
Se você vende produtos para clientes no Reino Unido, pode já ter tomado as medidas necessárias para cumprir as novas regras de IVA. No entanto, se você ainda não começou, o tempo é essencial. Continue lendo para saber quais mudanças estão acontecendo, o que você precisa fazer e como o BigCommerce está apoiando os comerciantes.
O que é imposto sobre valor agregado?
Um imposto sobre valor agregado é um imposto sobre o consumo que é adicionado a um produto em todas as fases de sua cadeia de suprimentos em que o valor é adicionado.
Por exemplo, digamos que você venda uma mesa. A madeira é tributada quando a matéria-prima é vendida para a fábrica. Quando a fábrica vende a mesa pronta para um atacadista, ela é novamente tributada. E quando o atacadista vende para o cliente final, ele é tributado novamente.
O IVA é geralmente uma porcentagem do custo total pago pelo consumidor do produto. Se sua loja comprar madeira por $ 10 e o IVA for de 10%, você pagaria $ 11 pela madeira. O vendedor da madeira ficaria com os $ 10 e enviaria $ 1 para o governo. Se você usou a madeira para construir uma mesa avaliada em $ 100, você cobraria do cliente $ 110 pela mesa para que pudesse pagar $ 10 de IVA ao governo.
Os Estados Unidos não têm IVA, mas muitos países têm IVA com taxas diferentes, incluindo muitos países da União Europeia. No Reino Unido, a taxa padrão de IVA (com exceções para alguns bens) é de 20% desde 2011.
Quais alterações estão ocorrendo com o IVA do Reino Unido?
Com o fim do período de transição Brexit finalmente chegando, muitos e comerciantes estão se esforçando para garantir que ainda possam atender clientes no Reino Unido. Aqui estão os detalhes de alto nível do novo regime de IVA que o governo do Reino Unido colocou em vigor em 1 de janeiro de 2021.
Para bens importados para o Reino Unido em remessas não superiores a £ 135 em valor, o IVA agora é cobrado no ponto de venda (ou seja, durante o check-out) em vez de no ponto de importação. Para os fins desta política, uma remessa é um grupo de mercadorias entregues a uma pessoa, neste caso, seu cliente.
Além disso, foi extinta a Medida de Consignação de Baixo Valor. Esta regra anteriormente isentava bens avaliados em £ 15 ou menos.
O vendedor pode pagar o IVA de importação (e direitos) na liberação e reclamar se tiver um número de IVA do Reino Unido. Como alternativa, o vendedor pode optar por que o cliente pague na alfândega. Apenas o proprietário das mercadorias no momento da importação pode reclamar o IVA.
Para cumprir essas alterações e vender suas mercadorias no Reino Unido:
1. Você precisará de um Número de IVA do Reino Unido.
Ambas as empresas B2B e B2C que vendem mercadorias para o Reino Unido serão obrigadas a se registrar para um número de IVA na Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC). Para empresas B2B, esta obrigação não é exigida se o comprador do Reino Unido fornecer seu número de registro de IVA.
2. O IVA será cobrado em TODOS os pedidos de baixo valor enviados para o Reino Unido.
Todas as empresas devem coletar o IVA de 20% no ponto de venda para pedidos com valor inferior a £ 135. O limite de £ 135 é baseado no valor intrínseco das mercadorias, que exclui transporte, seguro ou outros impostos de importação se discriminado separadamente.
Para pedidos além £ 135 (ou remessas de vários bens com um valor combinado superior a £ 135), o IVA ainda será pago no momento da importação com direitos.
3. Os comerciantes devem remeter o IVA para o Reino Unido.
Todo o IVA cobrado pelos comerciantes com o número de IVA registrado deve ser enviado ao HMRC trimestralmente. Você enviará uma declaração de IVA indicando o valor que você coletou durante o período contábil de três meses.
Sou afetado por essas mudanças?
Provavelmente você está lendo isto não apenas porque é um aficionado por legislação tributária estrangeira, mas porque deseja respostas para todas as perguntas importantes: isso afeta meus negócios?
Se você está vendendo pedidos de baixo valor (£ 135 ou menos) para o Reino Unido, inclusive por meio de mercados online e vendas B2B, você será realmente responsável pela coleta e envio de CUBA.
Existem algumas exceções para comerciantes B2B. Se você vende mercadorias para um cliente empresarial do Reino Unido, pode não ser necessário coletar o IVA se sua fatura de IVA incluir o número do IVA do comprador e observar”cobrança reversa: o cliente deve pagar o IVA para o HMRC”.
Para entender completamente como essas alterações podem se aplicar a você, consulte a orientação do HMRC ou um profissional tributário local.
O que eu preciso fazer como comerciante?
Se você determinar que essas alterações de IVA se aplicam a você, há várias coisas que você precisa fazer. E você precisa fazer isso muito rapidamente. Lembre-se de que nem tudo isso se aplica à sua situação específica e recomendamos que você consulte um contador para avaliar suas necessidades específicas.
Aqui está sua lista de verificação de preparação para o IVA no Reino Unido:
1. Registre-se para um número de IVA
A maioria das empresas poderá se registrar online visitando site do HMRC . Ao se registrar para um número de IVA, você criará uma conta on-line de IVA (também conhecida como ‘Conta de gateway do governo’) De acordo com o HMRC, você deve receber seu certificado de registro em até 30 dias úteis, embora possa demorar mais.
2. Reavalie suas configurações de impostos
Verifique suas configurações de impostos para entender se alguma mudança é necessária em como você calcula e coleta impostos para seus clientes no Reino Unido. Recomendamos consultar um profissional tributário local. Para obter mais informações, consulte nosso artigo da Base de conhecimento em Configurações fiscais e Avalara .
3. Atualize suas faturas de remessa
Você também deseja atualizar suas faturas para incluir seu número de IVA, para que possa evitar problemas na alfândega e entregar suas mercadorias aos clientes a tempo.
4. Inscreva-se para obter um número de Registro e Identificação Econômica (EORI)
Se você ainda não possui uma EORI, precisará deste código para identificar sua empresa nos documentos alfandegários. Você pode se inscrever para um aqui .
5. Atualize o código ISO do país (apenas para a Irlanda do Norte)
Este se aplica apenas se você estiver vendendo para a Irlanda do Norte de fora do Reino Unido. Como forma de proteger o Protocolo da Irlanda/Irlanda do Norte, a Irlanda do Norte terá um status duplo e se enquadrará nas diretrizes de IVA do Reino Unido e da UE. Além das etapas acima, você também precisará atualizar o código ISO do país para “XI”. Para obter mais informações, visite Documento de política de HMRC para a Irlanda do Norte.
Se as ações acima não forem feitas e você continuar a enviar mercadorias para clientes do Reino Unido de qualquer maneira, o cliente receberá a remessa terá de pagar para cobrir os encargos de IVA que deveriam ter sido cobertos pelo comerciante, além dos encargos de IVA que já são cobrados como cliente. (Lembre-se de que o IVA se aplica a todas as fases em que o valor é adicionado).
Como estão efetivamente sendo cobrados o IVA duas vezes, isso pode resultar na solicitação dos clientes ao comerciante de reembolso de parte do imposto pago. E geralmente é uma experiência ruim para o cliente. Além disso, se o cliente se recusar a pagar as taxas de IVA, o produto será enviado de volta ao comerciante com taxas de frete de devolução e taxas adicionais cobradas no pacote.
Como o BigCommerce está apoiando essa mudança?
O BigCommerce emitirá a fatura de IVA que antes estava disponível exclusivamente para comerciantes no Reino Unido, agora disponível para comerciantes fora do Reino Unido que vendem para clientes no Reino Unido. Essa fatura será gerada automaticamente para esses pedidos, com as principais diferenças do modelo padrão sendo uma coluna extra para mostrar as taxas de impostos e rótulos atualizados para indicar se os preços incluem ou excluem impostos.
Embora o BigCommerce seja parceiro de vários serviços fiscais, nem todos os serviços fiscais apoiarão as alterações de IVA no Reino Unido. Se você estiver interessado em uma solução que ofereça suporte a essas mudanças, considere o Avalara AvaTax. Para obter mais informações, visite a Avalara AvaTax VAT information ou entre em contato com a equipe de suporte da Avalara. Além disso, se você não estiver usando o AvaTax atualmente e decidir fazê-lo, consulte nosso artigo em configurando Avalara AvaTax no BigCommerce na Central de Ajuda.
Nossa abordagem pode evoluir e mudar Tempo. À medida que continuamos a aprender mais sobre como essas mudanças e as futuras afetam nossos comerciantes de comércio eletrônico, compartilharemos o que aprendemos.
Conclusão
Brexit pode ter demorado a chegar, mas chegou a hora de tomar as providências necessárias para estar em conformidade com essas mudanças está se esgotando rapidamente. Mesmo se você se inscrever hoje, pode levar 30 dias úteis (ou mais) para receber seu registro de IVA. O cumprimento da lei era esperado a partir de 1º de janeiro de 2021.
Embora o momento ideal para se preparar para as atualizações do IVA tenha sido há vários meses, o segundo melhor momento para se preparar é o certo agora. Esperamos que este artigo tenha ajudado você a entender as alterações do IVA e dado uma melhor compreensão do que você precisa fazer.
Também recomendamos verificar os seguintes recursos para obter mais informações:
Este material não constitui aconselhamento jurídico e serve apenas para fins informativos gerais. Os leitores devem consultar um advogado qualificado na jurisdição relevante para obter aconselhamento sobre qualquer questão legal específica.
