IMF, hay Quỹ Tiền tệ Quốc tế, nổi tiếng về nghiên cứu và phân tích sâu rộng trong lĩnh vực tài chính toàn cầu, gần đây đã phát hành một bài nghiên cứu làm sáng tỏ những thách thức phức tạp liên quan đến việc thu thuế trong lĩnh vực tiền điện tử.
Báo cáo này tập trung vào bản chất ngày càng phức tạp của việc xử lý thuế liên quan đến các tài sản kỹ thuật số này, vì tiền điện tử đóng vai trò kép là đầu tư và tiền tệ.
Hơn nữa, bài báo nhấn mạnh những trở ngại ghê gớm do bản chất ẩn danh của các hệ thống tiền điện tử gây ra, từ đó cản trở việc thu thập và thực thi mã số thuế.
Tài liệu làm việc của IMF khám phá sự phức tạp của việc đánh thuế tiền điện tử
Bài viết nêu bật một số các yếu tố góp phần vào sự phức tạp của việc đánh thuế tiền điện tử, bao gồm cả tính năng “bán ẩn danh” của các giao dịch tiền điện tử, bản chất kép của nó vừa là phương tiện đầu tư vừa là phương tiện thanh toán, và sự biến động khét tiếng của nó.
IMF lưu ý rằng các hệ thống thuế hiện tại không được thiết kế để phù hợp với công nghệ chuỗi khối, điều này đã làm phát sinh nhiều loại tài sản cần được xử lý riêng biệt, khiến vấn đề càng thêm phức tạp.
“Các nhà hoạch định chính sách đang gặp khó khăn trong việc điều chỉnh tiền điện tử trong các hệ thống thuế không được thiết kế để xử lý chúng; bài báo này xem xét các vấn đề phát sinh.
Những thách thức lớn nhất là việc triển khai: tính gần như ẩn danh của tiền điện tử là một trở ngại cố hữu đối với báo cáo của bên thứ ba.”… pic.twitter.com/qTCo6jnL6I
— Joshua Rosenberg (@_jrosenberg) Ngày 5 tháng 7 năm 2023
Việc thiếu sự đồng thuận về cách phân loại thuế phù hợp đối với tiền điện tử càng làm tăng thêm thách thức. IMF chỉ ra rằng không có thỏa thuận phổ biến nào về việc liệu tiền điện tử có nên bị đánh thuế dưới dạng thu nhập, lãi vốn hay thậm chí là đánh bạc hay không. Sự mơ hồ này càng cản trở các cơ quan thu thuế trong nỗ lực thiết lập các hướng dẫn và cơ chế thực thi rõ ràng.
Hơn nữa, mặc dù về mặt lý thuyết có rất nhiều dữ liệu giao dịch để phân tích, IMF than phiền về sự khan hiếm công việc phân tích và bằng chứng thực nghiệm trong miền này. Sự khan hiếm này nhấn mạnh sự cần thiết phải nghiên cứu thêm để thông báo các chính sách thuế hiệu quả trong lĩnh vực tiền điện tử.
Tổng giá trị vốn hóa thị trường của tiền điện tử ở mức 1,16 nghìn tỷ đô la mỗi ngày: TradingView.com
Sự phổ biến của tiền điện tử ở các nền kinh tế mới nổi làm trầm trọng thêm vấn đề, vì các khu vực này có thể có cơ sở hạ tầng công nghệ hạn chế để áp dụng thuế hiệu quả bộ sưu tập. Ngay cả trong trường hợp tài sản tiền điện tử bị tịch thu, chẳng hạn như bởi các cơ quan thực thi pháp luật, phương pháp thực hiện các vụ tịch thu đó vẫn chưa rõ ràng.
Đánh thuế tiền điện tử: Thách thức và tiềm năng doanh thu
Nghiên cứu cũng nêu bật hành vi trốn thuế có ý nghĩa trong hệ sinh thái tiền điện tử, mặc dù nó lưu ý rằng trốn thuế có thể là sản phẩm phụ chứ không phải là động lực chính cho các hoạt động bất hợp pháp. Hoạt động rửa tiền trong thế giới tiền điện tử nhằm mục đích biến các khoản thu nhập bất hợp pháp có vẻ hợp pháp, có khả năng bị đánh thuế.
Việc ước tính quy mô trốn thuế vẫn còn nhiều thách thức, nhưng bài viết đưa ra các tính toán cho doanh thu tiềm năng. Cải thiện việc đánh thuế đối với lãi vốn từ tiền điện tử có thể tạo ra từ 10 tỷ đô la đến 323 tỷ đô la, tùy thuộc vào sự biến động và lợi nhuận thực hiện.
Việc áp dụng thuế suất giao dịch chứng khoán do Ủy ban châu Âu đề xuất có thể mang lại khoảng 15,8 tỷ đô la. Ngoài ra, nếu tất cả các giao dịch tiền điện tử đều phải chịu thuế giá trị gia tăng (VAT), thì doanh thu tiềm năng có thể dao động từ 47,4 tỷ đô la đến 118,5 tỷ đô la.
IMF đề xuất rằng việc triển khai các nghĩa vụ báo cáo nâng cao cho những người khai thác tiền điện tử có thể đóng vai trò như bước đầu tiên để cải thiện việc tuân thủ thuế.
Hình ảnh nổi bật từ Pymnts.com
